关于日记账、预收预付、应收应付如何记账?
2024-07-10 15:25
近期有书粉咨询,关于日记账、预收预付、应收应付模块,如何使用,要如何记账的?
下面就介绍一下日记账、预收预付、应收应付模块的用途,并举几个例子,介绍如何记账?
![IMG_256](https://www.zyoushu.com/images/upload/zysczxl/193.files/image001.gif)
一、用途与区别:
1、日记账:登记现收现付,也就当实际收到或支付钱款时,都应该在日记账中有一笔记录(可以是在日记账模块记一笔产生,也可以是应收应付模块通过录入收款或付款核销时自动产生,也可以是用款申请模块付款登记时自动产生,还可以是费用报销模块付款登记时自动产生);
2、预收预付:实际已经收到钱或支付了钱款,但事项还尚未开展或者钱款可能会退回的情况,比如支付押金,员工因公预借的差旅费(通常情况下日记账模块已经有一笔收入或支出记录了);
3、应收应付:尚未实际收款或付款,但欠款事项已经很确实,比如赊销的货款(通常情况下日记账模块还没有相应的收入或支出记录)。
二、如何记账?
1、收到股东投资款
直接在日记账模块中记一笔收入,
科目为“财务收入》收到投资款”,
如果为多名股东,
可在“设置》收支科目”中增加,
形如“收到投资款(股东张三)”、“收到投资款(股东李四)”。
2、支出采购办公用品
直接在日记账模块中记一笔支出,
科目为“费用支出》办公用品”。
3、支付出去的押金或保证金
n 当实际付款时:
1)在日记账模块,记一笔支出,勾选挂账;
2)在预收预付模块,读入挂账,将自动创建一笔预支记录。
n 当收回押金或保证金时:
1)在日记账模块,记一笔收入(此时不需要勾选挂账);
2)在预收预付模块,找到当时的预支记录,点核销,选择通过日记账核销,选择刚登记的收入日记账记录。
4、赊账采购一批材料
n 当采购材料时:
在应收应付》应付模块,记一笔应付,
对方单位一定需要填写;
n 当付款时:
在应收应付》应付模块,找到当时的应付记录,点核销,
进入核销界面后,直接录入付款金额,提交付款 即可;
(此时软件平台会自动产生一笔日记账支出记录到日记账模块中,
因此不再需要到日记账模块登记支出记录。)
5、提前支付货款的定金的赊账采购一批材料
u 如果是已经确定有合同,则如下记账:
1)在应收应付》应付模块,记一笔应付,金额为合同金额;
2)在应收应付》应付模块,对刚登记的应付记录进行核销,录入实际支付金额,提交保存即可;(说明:此处不需要再在日记账模块登记支出,因此此种方式核销时,软件会自动产生一笔日记账记录进入日记账模块)
u 如果是还没有任何合同,也无法确定时否能收到货,则如下记账:
1) 在日记账模块,记一笔支出,勾选挂账;
2) 在预收预付模块,读入挂账,自动产生预支记录;
3) 当合同确定后,
A)在应收应付》应付模块,登记一笔应付,
B)然后对刚登记的应付记录进行核销,选择核销方式“通过预收预付核销”,选取当时的预支记录,保存;
C)最后进入预收预付模块,找到当时支付定金时创建的预支记录,进入核销,选择其他方式核销,录入相关信息,备注中注明:已核销应付,应付编号为XXX
6、向银行贷款
n 当贷款时:
1)在日记账模块,记一笔收入,科目为“收到贷款》收到银行贷款”,
2)在应收应付》应付模块,记一笔应付,金额为本金+利息,如果不法确定利息,只填写本金即可;
n 当支付利息时:
1)在应收应付》应付模块,找到当时的应付记录,点核销,
进入核销界面后,直接录入付款金额,为利息金额,提交付款 即可;
2)另:登记应付时,金额没有包含利息,此时还需要修改一下应付记录,将应付金额修改为:本金+本次支付的利息金额;
n 当归还本金时:
在应收应付》应付模块,找到当时的应付记录,点核销,
进入核销界面后,直接录入付款金额,为本金金额,提交付款 即可;
![](/images/upload/online/20200904/1599206634615.jpg)
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